Kennzahlen

Liquidität 1. Grades:

Diese Kennzahl zeigt, wie weit die flüssigen Mittel ausreichen, um kurzfristig fälliges Fremdkapital auszugleichen.

Flüssige Mittel sind beispielsweise Kassenbestände, Bankguthaben, Eingangs-Schecks, diskontfähige Wechsel. Kurzfristiges Fremdkapital sind beispielsweise Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Darlehen, Kontokorrentkredite, Schuldwechsel und sonstige Verbindlichkeiten, mit einer Laufzeit bis  zu einem Jahr.

Bei Liquiditätskennzahlen ist Vorsicht geboten. Sie können stark beeinflusst werden und schon kurze Zeit vor oder nach dem Stichtag fundamental andere Werte haben. Liquiditätskennzahlen lassen keine Rückschlüsse auf ständige Zahlungsbereitschaft zu.

Für die Liquiditätsüberwachung empfiehlt sich ein Liquiditätsplan. Dieser zeigt die Entwicklung im Zeitablauf. Im Bereich Beiträge finden Sie eine Abhandlung/Anleitung zur Liquiditätsplanung und im Service-Bereich ein Liquiditätsplan-Tool für Excel zum Download.