Kennzahlen Cashflow Einfache Ermittlung des Brutto-Cashflows | | | Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag | | | | + | | Abschreibungen | | | | = | | Cashflow | | |
Ausführlichere Ermittlung des Cashflow | | | Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag | | | | + | | Abschreibungen | | | | + | | Erhöhung von Rückstellungen | | | | - | | Auflösung von Rückstellungen | | | | = | | Cashflow | | |
Zur Ermittlung des Cashflows werden dem Jahresüberschuss/-fehlbetrag Aufwendungen, die nicht zu einem Geldabfluss geführt haben, wieder zugerechnet und Erträge, die nicht zu einem Geldzufluss geführt haben wieder abgerechnet. Der so festgestellte „Finanzmittelüberschuss“ steht für Investitionen, Schuldentilgungen und Ausschüttungen zur Verfügung. Es gibt eine Vielzahl von Cash-Flow-Definitionen. Wenn Sie dieses Thema vertiefen möchten, erfahren Sie mehr dazu im Beitrag „Cash-Flow-Analyse“. |
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